SISTEMA DE CONTROL INTERNO
BASE LEGAL
¿QUE ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO?

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

Sistema de Control Interno
OBJETIVOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Objetivos del Sistema de Control Interno
Objetivos del Sistema de Control Interno Cumplimiento
Objetivos del Sistema de Control Interno información
Objetivos del Sistema de Control Interno organizacionales
PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

a. Naturaleza del Control Interno

El control interno gubernamental constituye un proceso integrado a todos los procesos, técnicos y administrativos, que conforman el accionar de las organizaciones públicas hacia el logro de sus objetivos específicos en concordancia con los planes generales de gobierno.

b. Calidad del Control Interno

Los procesos de diseño, implantación, funcionamiento y seguimiento del control interno de los entes públicos deben ajustarse a y orientarse hacia el concepto de calidad.

c. Responsabilidad

Es la obligación y la actitud de todo servidor público, con independencia de su jerarquía dentro de una organización, de rendir cuentas por el destino de los recursos públicos que le fueron confiados, del rendimiento de su gestión y de los resultados logrados, no sólo por una responsabilidad conferida, resultante del cargo ocupado, sino por la responsabilidad social asumida y convenida al aceptar un cargo público, lo cual implica, ineludiblemente, brindar una total transparencia a los actos públicos y sus efectos.

d. Jerarquía De Los Controles

El control interno, por ser un proceso, se conforma por un encadenamiento de acciones particulares de los recursos humanos en todos los niveles de las organizaciones públicas que, además de sus interrelaciones funcionales, se articulan en una relación de jerarquía en concordancia con dichos niveles.

e. Criterio y Juicio Personal y Profesional

En toda organización pública la existencia de un marco estratégico sistematizador y normativo de las decisiones y operaciones debe entenderse en un sentido positivo. Estos elementos no deben constituirse en interferencias para la dinámica del rendimiento, razón por la cual la aplicación del criterio con base en el sentido común y el juicio personal y profesional para la revisión permanente de las regulaciones, deben ser reconocidos cuando resulten necesarios para el logro de los objetivos institucionales, bajo el concepto de eficiencia.

FUNDAMENTOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Fundamentos del Sistema de Control Interno Autocontrol
Fundamentos del Sistema de Control Interno Autorregulación
Fundamentos del Sistema de Control Interno Autogestiona
FASES DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Fases de la implementación del Sistema de Control Interno
¿CUÁL ES EL BENEFICIO DE CONTAR CON UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO?

Entre los principales beneficios del Control Interno a la Gestión de la propia entidad pública, se puede señalar lo siguiente:

NOTA:

Es importante señalar, que el sistema de control interno está a cargo de la propia entidad pública. Su implementación y funcionamiento es responsabilidad de sus autoridades, funcionarios y servidores.

¿CUÁL ES EL ROL DE LA CONTRALORÍA?

La CGR es responsable de la evaluación del sistema de control interno de las entidades del Estado. Sus resultados contribuyen a fortalecer la institución, a través de las recomendaciones que hace de conocimiento de la administración para las acciones conducentes a superar las debilidades e ineficiencias encontradas.

META 17: IMPLEMENTACIÓN DELCONTROL INTERNO (FASE PLANIFICACIÓN) EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA

ACTAS DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Acta de Compromiso para la implementación del Control Interno de la Municipalidad Distrital de Comas Descarga PDF
Acta de Instalación del Comité de Control Interno de la Municipalidad Distrital de Comas. Descarga PDF
RESOLUCION DE ALCALDÍA
Resolución de Alcaldía N° 533-2016-A/MC, Conformación del Comité de Control Interno (CCI) de la Municipalidad Distrital de Comas Descarga PDF
MEDIOS DE VERIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE ACTIVIDADES
Oficio N° 063-2016-GM/MC (15.04.2016), Remisión de la documentación sustentatoria del cumplimiento de la Actividad N° 1: Condiciones favorables para la implementación del Control Interno en el proceso de contratación pública. Descarga PDF
Oficio N° 125-2016-GM/MC (29.08.2016), Remisión de la documentación sustentatoria del cumplimiento de la Actividad N° 2: Elaboración del Diagnóstico del Control Interno en el proceso de contratación pública. Descarga PDF
Informe de Diagnostico de Control Interno en el proceso de contratación pública. Descarga PDF
Herramienta de Autodiagnóstico Descarga PDF
Oficio N° 161-2016-GM/MC. Remisión de la documentación sustentatoria del cumplimiento de la actividades:

Actividad N° 3: Elaboración del Plan de Trabajo para Implementación del Control Interno en el proceso de contratación pública en función a la herramienta proporcionada por la CGR y la guia metodológica

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Formato del Plan de Trabajo Descarga PDF
Informe del Plan de Trabajo Descarga PDF
ACTIVIDAD N° 4: Remisión de actas de sesiones ordinarias del CCI
Acta de Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno N° 02 Descarga PDF
Acta de Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno N° 03 Descarga PDF
Acta de Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno N° 04 Descarga PDF
Acta de Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno N° 05 Descarga PDF
Acta de Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno N° 06 Descarga PDF
Acta de Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno N° 07 Descarga PDF
ACTIVIDAD N° 5: Presentación de las evidencias de difusión de las actividades de control interno al interior de la entidad


META 03: IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO (FASE PLANIFICACIÓN) EN LOS PROCESOS DE PRESUPUESTO PÚBLICO Y CONTRATACIÓN PÚBLICA

Directorio del Comite de Control Interno
Directorio del CCI Descarga PDF
Reglamento del Comité de Control Interno
Reglamento del comité de Control Interno Descarga PDF
Registro del Diagnóstico y Plan de Trabajo del Proceso de Contratación Pública en el Aplicativo Informático SCI
Registro del Diagnóstico y Plan de Trabajo del Proceso de Contratación Pública en el Aplicativo Informático SCI Descarga PDF
Registro en el Modulo Secuencia de Implementación y Proceso de Medición del SCI
Registro en el Modulo Secuencia de Implementación y Proceso de Medición del SCI Descarga PDF
Diagnostico del Control Interno en el Proceso de Presupuesto Público
Diagnostico del Control Interno en el Proceso de Presupuesto Público Descarga PDF
Plan de Trabajo para la Implementación del Control Interno en el Proceso de Presupuesto Públicos
Plan de Trabajo para la Implementación del Control Interno en el Proceso de Presupuesto Públicos Descarga PDF


META 21: IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO (FASE EJECUCIÓN) EN EL PROCESO DEL PRESUPUESTO PÚBLICO Y CONTRATACIÓN PÚBLICA

EJECUCIÓN DEL PLAN DE TRABAJO EN EL PROCESO DE PRESUPUESTO PÚBLICO
Anexo N° 1: Propuestas de Control a ser Implementado en el Proceso de Presupuesto Público Descarga PDF
EJECUCIÓN DEL PLAN DE TRABAJO EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
Registro del Plan de Trabajo_Proceso de Contratación Pública Descarga PDF
REPORTES DE EVALUACIÓN - PROCESO DE PRESUPUESTO PÚBLICO
Reporte N°1: Culminación de Formulario de Autodiagnóstico y Plan de Trabajo de Proceso de Presupuesto Público Descarga PDF
REPORTES DE EJECUCIÓN - PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
Reportes N°1: Avances de Ejecución del Plan de Trabajo del Proceso de Contratación Pública al 31 de mayo Descarga PDF
Reportes N°2: Avances de Ejecución del Plan de Trabajo del Proceso de Contratación Pública al 31 de agosto Descarga PDF
ACTAS DE SESIONES ORDINARIAS DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO
Acta N°1: Acta de Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno N° 01-2017 Descarga PDF
Acta N°2: Acta de Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno N° 02-2017 Descarga PDF
Acta N°3: Acta de Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno N° 03-2017 Descarga PDF
Acta N°4: Acta de Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno N° 04-2017 Descarga PDF
Acta N°5: Acta de Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno N° 05-2017 Descarga PDF
Acta N°6: Acta de Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno N° 06-2017 Descarga PDF
Acta N°7: Acta de Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno N° 07-2017 Descarga PDF
Acta N°8: Acta de Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno N° 08-2017 Descarga PDF
EVIDENCIAS DE DIFUSIÓN DE CONTROL INTERNO
Evidencia N° 1: Díptico del Proceso de Presupuesto Público Descarga PDF
Evidencia N° 2: Memorándum Circular N° 025-2017-GPPR MC Avances en la Implementación del Plan de Trabajo del Proceso de Contratación Pública Descarga PDF
Evidencia N° 3: Memorándum Circular N° 026-2017-GPPR MC Difusión de Diptico del Proceso de Presupuesto Público Descarga PDF